Factoring

Un dels problemes principals de les pimes és el seu limitat accés al crèdit bancari, especialment en fases de recessió econòmica com l’actual. L’endeutament és un dels primers paràmetres que els departaments de risc de les entitats financeres analitzen quan han de dirimir sobre la concessió o la denegació de crèdit a una pime.

És per això que, en la mesura que puguin, les pimes han de buscar fórmules per alleugerir els seus balanços i mostrar a les seves entitats financeres una imatge el menys endeutada possible. En aquest sentit, les pimes que venen els seus productes o serveis a empreses solvents tenen al seu abast la millor solució: cedir (factoritzar) els crèdits comercials del seu actiu, de manera que redueixen la partida comptable de clients pendents de cobrament i, de passada, eliminen el risc comercial que aquest capítol comporta. És així com aquestes pimes aconsegueixen finançament sense endeutar-se, és a dir, reben fons de l’entitat financera que “compra” la seva cartera de crèdits comercials i imputa aquest risc als deutors d’aquests crèdits i no a la pime que els cedeix.

Les pimes que decideixen finançar-se mitjançant l’externalització o la cessió de les seves carteres de clients pendents de cobrament a través del factoring sense recurs aconsegueixen que el seu CIRBE (indicador del seu nivell d’endeutament bancari) no reflecteixi la utilització alternativa d’altres instruments de finançament tradicional (crèdit, descompte comercial, etc.). Això redunda en una millor imatge de la seva solvència i baix endeutament bancari, el que, al seu torn, facilita el seu accés al crèdit per a possibles inversions que vulguin portar a terme.

Es tracta, en definitiva, de resoldre les necessitats operatives de fons de les pimes factoritzant les seves carteres de crèdits pendents de cobrament, el que alleugereix el seu balanç i redunda, per tant, en una millor viabilitat d’aquestes. Aquest impacte saludable en la seva imatge cobra una rellevància especial l’últim trimestre de l’exercici, quan es tanquen els comptes anuals que seran analitzats per les entitats financeres que han de continuar donant suport a les pimes en les seves inversions.